Контроль личных переводов денежных средств физических лиц

В средствах массовой информации появились сведения об усилении налогового контроля переводов денежных средств между счетами физических лиц.

В соответствии с Федеральным законом № 343-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с 01 июня 2018 года вступили в силу изменениям в Налоговый кодекс РФ[1] относительно контроля за счетами, открытыми в драгоценных металлах. Такие счета, с точки зрения налогового контроля, приравняли к обычным денежным.

Такие изменения действительно вносились, однако они не имеют отношения к контролю за денежными переводами граждан с карты на карту. В соответствии с Федеральным законом о внесении изменений в НК РФ[2], с 01 июня 2018 года вступили в силу изменениям в ч. 2 ст. 86 НК РФ относительно контроля за счетами, открытыми в драгоценных металлах. Такие счета, с точки зрения налогового контроля, приравняли к обычным денежным.

Запросы в кредитно-финансовые организации от налоговых органов относительно счетов физлиц, ИП и юридических лиц (открытие, закрытие, остаток, изменение реквизитов) могут поступать в случае проведения налоговой проверки в порядке ст. 88 НК РФ (камеральная проверка – проводится, например, при предоставлении в налоговую декларации о доходах 3 НДФЛ для получения налогового вычета) либо в случае истребования документов (информации) в соответствии со ст. 93.1 НК РФ.

Несмотря на то, что появившаяся информация о внесении поправок в ст. 86 НК РФ с 1 июля является недостоверной, необходимо признать, что интерес ФНС к частным переводам с карты на карту, за которыми очень часто скрываются «серые» доходы, в последние годы усиливается. Об этом хорошо знают индивидуальные предприниматели, чьи счета легко блокируются за любые подозрительные операции, особенно если платежи в налоговую составляют 0,5% от оборота. А также физические лица, которые переводили с карты на карту большие денежные суммы в течение месяца, и в случае недоказанности обоснования денежных переводов, такие карты блокировались, а физические лица вносились в черный список банка.

Удачных продаж!

[1] ч. 2 ст. 86 НК РФ

[2] Федеральный закон № 343-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»